Russian Federation
Russian Federation
In the main activities currently carried out by commercial banks, a significant place is given to the system of tools that is created and operates to manage credit risks. The importance of this system increases in the context of the development of the financial crisis, as well as in the fierce competition that arises between banks with a decrease in the profitability of their main activities. Among other things, credit risks themselves are the cause of a large number of various problems that impede the development and receipt of sufficient profits for credit institutions. This article is devoted to various issues that, to one degree or another, relate to the credit risk management of commercial banks. The article analyzes the main reasons for the growth of risks, reveals the models by which credit risk can be assessed, and defines the goals pursued in the effective management of credit risks.
commercial bank, credit risk, management, standard, problem, efficiency
Введение
Во всех кредитных организациях основные способы управления кредитными рисками чаще всего выбираются самостоятельно. Однако, при этом необходимо сказать о наличии определенных требований, которым банки должны придерживаться: все эти требования разработаны регулятором и служат для повышения эффективности такого управления.
В качестве особенной черты, которой обладает в современных условиях финансовый менеджмент, реализуемый кредитными организациями России, выступает отсутствие единообразной технологии, предназначенной для проведения управляющих воздействий, в том числе и при управлении кредитными рисками. Такие технологии присутствуют и используются в каждом банке, но при этом носят свои особенности, которые позволяют им, или не позволяют более эффективно управлять кредитными рисками.
При исследовании были достаточно уверенно рассмотрены основные способы и решены задачи в сфере управления кредитными рисками коммерческого банка.
Основная часть
Управление различными видами кредитных рисков в банках в современных условиях представляет собой определенную систему, состоящую из различных процессов, в ходе которых осуществляется идентификация, классификация, анализ различных видов рисков. После того, как в ходе предыдущих операций была получена информация по всем рискам, проводится разработка и принятие управленческих решений, при реализации которых увеличивается уровень положительных и снижается уровень негативных последствий, возникающих при наступлении рискового события.
Система, при помощи которой в банках организуется эффективное управление различными видами кредитных рисков, состоит из набора приемов и методов, реализуя которые, персонал банка старается обеспечить и поддерживать на высоком уровне величину финансового результата. Особенно важным данный процесс является в современных условиях, когда существует слишком высокий уровень постоянной неопределенности, поэтому должно осуществляется постоянное прогнозирование всех возможных рисковые событий. После чего идет разработка мероприятий, позволяющих снизить негативные последствия данных событий.
В соответствии с различными видами банковских рисков необходимо определить блоки, которые включают в себя разнообразные действия по управлению ими [1, с. 64]:
- мероприятия, предназначенные для того, чтобы повысить уровень эффективного управления кредитными рисками до максимально возможной величины;
- мероприятия, предназначенные для того, чтобы повысить уровень эффективного управления рисками несбалансированной ликвидности до максимально возможной величины;
- мероприятия, предназначенные для того, чтобы повысить уровень эффективного управления процентными рисками до максимально возможной величины;
- мероприятия, предназначенные для того, чтобы повысить уровень эффективного управления операционными рисками до максимально возможной величины;
- мероприятия, предназначенные для того, чтобы повысить уровень эффективного управления рисками потери доходности до максимально возможной величины и др.
То есть в целом необходимо отметить, что главной задачей при управлении кредитными рисками банка является повышение уровня эффективности данной деятельности. Чтобы кредитные риски можно было предусмотреть, не допустить, а в случае возникновения, чтобы они не носили большой негативный эффект.
Также существует и другая система, предназначенная для классификации рисков, которые могут выступать как самостоятельные блоки. При этом управление ими может осуществляться на основе воздействия на следующие подсистемы [6, с. 26]:
1) блок, в который входят действия, направленные на управление индивидуальными рисками, возникающими в процессе осуществления кредитной банковской деятельности:
- мероприятия, при помощи которыми можно управлять различными видами рисков, которые возникают и являются следствием проведения различных кредитных сделок;
- мероприятия, при помощи которыми можно управлять различными видами рисков, которые возникают и являются следствием проведения прочих банковских операций;
2) блок, в который входят действия, направленные на управление общими (совокупными) рисками, возникающими в процессе осуществления кредитной банковской деятельности:
- мероприятия, при помощи которых можно осуществлять управление рисками, вытекающими из структуры, которой обладает кредитный портфель банка;
- мероприятия, при помощи которых можно осуществлять управление рисками, вытекающими из структуры, которой обладает торговый портфель банка;
- мероприятия, при помощи которых можно осуществлять управление рисками, вытекающими из структуры, которой обладает инвестиционный портфель банка и др.
Необходимо обратить внимание на то, что достаточно часто в данном случае речь идет об особенностях, которыми обладают системы, направленные на управление рисками, в зависимости от уровня, на котором они действуют [6, с. 28]:
- система, предназначенная для проведения операций по управлению кредитными рисками во всем банке в целом;
- система, предназначенная для проведения операций по управлению кредитными рисками на уровне специально созданных в банках центрах финансовой ответственности;
- система, предназначенная для проведения операций по управлению кредитными рисками на уровне групп или клиентов или определенных видов банковских кредитных продуктов.
Большая часть кредитных рисков в той или иной степени отличается друг от друга. При этом некоторые кредитные риски могут не всегда негативно влиять на деятельность банка, отличаясь этим от основного большинства прочих рисков. Также чаще всего негативные кредитные риски выступают в качестве последствия развития различных отрицательных тенденций в бизнесе заемщиков, из-за которых те и не могут осуществить выполнение своих обязательств. То есть необходимо отметить, что кредитные риски хотя и могут оказать позитивное влияние, но такое бывает очень редко, чаще всего они негативно сказываются на деятельности и состоянии кредитных организаций. По этой причине необходимо управлять кредитными рисками, сокращая вероятность их проявления и снижая уровень их негативного воздействия при возникновении [2, с. 114].
Управление кредитными рисками включает в себя следующие этапы. В первую очередь банком должны быть создана и реализована определенная кредитная политика, следуя которой банк уже в некоторой степени страхует себя от появления кредитных рисков. В ходе второго этапа чаще всего проводится оценка кредитоспособности клиентов-заемщиков для того, чтобы отсечь уже сейчас тех, кто не планирует или не сможет рассчитываться по своим долгам. Также в ходе этого этапа может проводиться работа, направленная не то, чтобы восстановить различные виды проблемных долгов, то есть не только вспомнить о них и напомнить о них клиентам, но и получить свои средства обратно. В течение третьего этапа осуществляется анализ и аудит уровень эффективности, которым обладает реализуемая в банке кредитная политика, проводимая в последнее время [3, с. 134].
Основными субъектами, которые в ходе своей профессиональной деятельности, реализуют процедуру по управлению кредитными рисками, чаще всего выступают специально созданные для этих целей подразделения и работающие в них специалисты. В качестве таких подразделений и специалистов, отвечающих за данное направление банковской деятельности, чаще всего выступают [4, с. 83]:
- высшее руководство банка, которое в ходе своей деятельности ведет разработку и дальнейшую реализацию направлений стратегического развития, которые должны в той или иной степени препятствовать развитию рисков;
- специально созданные для этих целей подразделения кредитной организации, предназначенные для разработки и дальнейшей реализации основных планов деятельности банка, в которых не должно быть место рискам, во всяком случае, возникающим из-за внутренних причин. Они все должны быть предусмотрены и не допускаться;
- специально созданные для этих целей аналитические подразделения, которые осуществляют оценку и анализ как внутренней, так и внешней среды, предоставляя данные прочим подразделениям;
- юридическая служба, в полной мере отвечающая за правовое обеспечение управления всеми видами кредитных рисков.
Большая часть методик, в ходе которых осуществляется управление и оценка кредитных рисков, может быть разделена в соответствии с различными критериями. В качестве таких критериев, как уже было сказано выше, является вид кредитного риска, исходя из того, является ли он частными или общим [8, с. 116].
Индивидуальные кредитные риски могут анализироваться, исходя из критериев, основанных на математических методах. Среди таких методов можно выделить: применение оценки выживаемости, различные направления вероятностного и статистического моделирования, математическое программирование. Кроме всего прочего в ходе анализ могут применяться следующие методы: теория игр, нейронные сети и др. [2, с. 145].
Исходя из того, какой в тот или иной момент времени применяется математический аппарат, могут быть выделены следующие методики, которые чаще всего могут быть использованы в ходе оценки кредитных рисков [5, с. 210]:
1) эконометрические методы, основанные на линейном, а также многомерном дискриминантном анализе, включая регрессионный анализ, а также анализ выживаемости. При помощи данных методик могут быть получены качественные оценки уровня вероятности наступления того или иного рискового события;
2) методики, в основе которых лежит использование нейронных сетей, достаточно точно указывающих на уровень вероятности наступления рискового события. Это позволяет более эффективно осуществлять управление кредитными рисками, так как оно может проводится уже на основе специально созданных для этих целей компьютерных алгоритмов;
3) методики, в основе которых лежит математическое программирование, позволяющее до минимума сократить ошибки, допускаемые кредитной организации в процессе кредитования. Чаще всего данные методики не позволяют осуществлять кредитование наиболее рискованных заемщиков;
4) экспертные методики, применяя которые можно проводить имитирование различных процессов, служащих для анализа и оценки рисков. При этом решения уже принимается на основе экспертных оценок, когда высококвалифицированные специалисты уже в комплексе решают вопросы о возможности предоставления кредита тому или иному заемщику. Это достаточно уверенно снижает уровень возможных в будущем кредитных рисков, возникших по вине этого конкретного заемщика.
Кроме различных математических методик для управления кредитными рисками могут и должны использовать нормативно-правовые акты, особенно те, которые были приняты в данной сфере регулятором. Например, в России основные виды оценки, которой должны быть подвергнуты все возможные кредитные риски, проводятся на основании Положения Банка России № 590-П.
Исходя из данного Положения, можно увидеть, что всеми банками должно проводиться формирование различных методик, на основе которых может быть определена категория, в которую может входить качество, которым обладает ссуда. Также должны осуществляться меры, в соответствии с которыми осуществляется текущий мониторинг по всем выданным кредитам [10].
При разработке основных положений, из которых в настоящее время состоит нормативно-правовая база в сфере банковского управления кредитными рисками, достаточно активно еще до недавнего времени применялся опыт зарубежных стран. К примеру, исходя из Письма от 29.12.2012 г. №192-Т Банка России, все действия в данной сфере должны проводиться на основе требований и рекомендаций Базелоского комитета [9].
Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И в процессе регулирования различных видов кредитных рисков, возникающих в банках, устанавливает нормативы, исходя из которых может быть определена максимальная величина того или иного риска, если вести отсчет по отношению к одному заемщику. Кроме всего прочего может быть определен и максимальный размер существующих в банке крупных кредитных рисков. Данная инструкция предназначена для более эффективного поиска и определения основных подходов по расчету общего кредитного риска. Одновременно с этим все существующие активы должны быть в обязательном порядке поделены на определенные группы, исходя из которых, нужно применять конкретные индивидуальные коэффициенты риска [7].
Проведенное исследование позволяет заметить, что при управлении кредитными рисками в коммерческих банках может использоваться большое количество методик и различных нормативно-правовых документов. Главное в данном процессе заключается в том, чтобы эффективность такого управления была как можно выше, приводя при этому к минимуму негативные последствия, возникающие в случае рисковых событий.
Заключение
Управление кредитными рисками в кредитных организациях является достаточно важным и при этом сложным процессом, от эффективности реализации которого в значительной степени зависит не только результат той или иной кредитной операции, но и положения банка. По этой причине данный процесс должен быть организован на сколько это возможно эффективно.
В целом стоит обратить внимание на то, что в современных условиях в России действует достаточно эффективная нормативная база, в соответствии с которой и должна проводиться оценка всех возможных кредитных рисков, а также даются рекомендации по их эффективному управлению. Однако, невзирая на существующие рекомендации, каждому банку необходимо самостоятельно осуществлять разработку и проведение собственных мероприятий в данной сфере.
1. Banking risks / ed. O. I. Lavrushina, N. I. Valentsova. - M.: KNORUS, 2017. - 292 p.
2. Belyakov A.V. Banking risks: problems of accounting, management and regulation. - M.: BDC-press Publishing Group, 2018. - 256 p.
3. Bogdanovich S.N. Credit risk and its management in commercial banks / S.N. Bogdanovich // Economy and society. - 2018. - No. 9 (52). - P. 133-136.
4. Vylegzhanina E.V. Credit risk management system in commercial banks / E.V. Vylegzhanina // Economics: theory and practice. - 2018. - No. 2 (50). - P. 82-85.
5. Gabdrakhmanova E.A. The process of credit risk management in a commercial bank / E.A. Gabdrakhmanova // Forum of Young Scientists. - 2018. - No. 1 (17). - P. 208-210.
6. Zharikov V.V. Credit risk management / V.V. Zharikov, M.V. Zharikova, A.I. Evseychev. - Tambov: TSTU, 2021. - 264 p.
7. Instruction of the Bank of Russia dated November 29, 2019 No. 199-I «On mandatory ratios and allowances for capital adequacy ratios of banks with a universal license» (Registered with the Ministry of Justice of Russia on December 27, 2019 No. 57008).
8. Kabushkin S. N. Banking credit risk management / S.N. Kabushkin. - M.: New knowledge, 2016. - 336 p.
9. Bank of Russia Letter No. 192-T, dated December 29, 2012, «On Guidelines for Implementing the Approach to Calculating Credit Risk Based on Banks’ Internal Ratings»
10. Bank of Russia Regulation No. 590-P, dated June 28, 2017, «On the Procedure for Forming Provisions by Credit Institutions for Possible Losses on Loans, Loan and Equitable Indebtedness».
