The focus is on analyzing the impact of digital technologies on the management of financial flows of organizations and improving control over financial assets. The author explores the role of blockchain technologies in the modern financial sphere, demonstrating their influence on the development of new financial products and services, including the use of virtual crypto assets. Special attention is paid to the possibilities of remote identification and authentication of clients, which allows financial institutions to optimize service processes and expand the geography of service provision. The work analyzes key directions of financial management development: risk management system, budgeting automation and implementation of predictive analytics. The author emphasizes the importance of digitalization of financial management to ensure competitive advantages of companies, such as accuracy of forecasting, efficiency of data and increased work effectiveness. At the same time, it is noted that, despite digitalization, the most important resource remains human capital, which requires constant development and improvement.
financial management, transformation of financial management, digitalization of financial management, investment strategies, risk management
Введение
Финансовый менеджмент в современных условиях представляет собой сложную и динамичную систему управления финансовыми ресурсами организации. В эпоху цифровизации и глобальных экономических изменений возникает необходимость разработки новых подходов и инструментов для обеспечения устойчивого развития бизнеса.
Трансформация финансового менеджмента
Цифровизация процессов стала ключевым трендом в финансовом менеджменте. Внедрение цифровых технологий в управление финансовыми потоками организации открывает новые возможности для повышения контроля над финансовыми активами компаний. Это стало возможно благодаря внедрению автоматизированных систем обработки больших объёмов информации; использованию современных инструментов анализа динамики экономических показателей в режиме реального времени и созданию интеллектуальных систем, помогающих в принятии финансовых решений. Кроме того, внедрение цифровых платформ открытого типа формирует целостную экосистему, обеспечивающую продуктивное взаимодействие всех участников финансового сектора. Благодаря этим технологическим решениям компании получают возможность оптимизировать свои операционные затраты, повысить эффективность использования имеющихся ресурсов и максимально рационально организовать рабочий процесс.
Еще одним важным аспектом цифровизации процессов в финансовом менеджменте является использование блокчейн-технологий в финансовой сфере. Внедрение инновационных блокчейн-решений в финансовом секторе стало катализатором для развития целого спектра современных финансовых продуктов и сервисов. В частности, виртуальные криптоактивы сегодня выполняют функции платёжного инструмента, полностью соответствуя принципам работы классических денежных единиц в процессе осуществления торговых операций. Благодаря децентрализованной природе и передовым технологиям шифрования, цифровые валюты открывают новые возможности для проведения финансовых транзакций. Они позволяют осуществлять мгновенные переводы средств, обеспечивают высокий уровень безопасности операций и дают пользователям возможность сохранять анонимность при совершении платежей. В процессе стремительного развития криптосистемы расширяют функциональность и делают финансовый менеджмент более доступным и эффективным. [1]
В процессе цифровизации финансового менеджмента особое значение приобретает возможность удаленной идентификации и аутентификации клиентов. Благодаря этим технологиям финансовые учреждения получают возможность: подтвердить личность клиента без его физического присутствия, обеспечить безопасность операций в онлайн-пространстве, оптимизировать процессы взаимодействия с клиентами, сократить издержки на обслуживание, а также расширить географию предоставления услуг. Данный подход не только повышает эффективность работы финансовых организаций, но и значительно улучшает клиентский опыт, делая услуги более доступными и удобными для пользователей.
Еще один ключевой элемент цифровизации в сфере финансового управления представляет собой межсистемная интеграция. Благодаря разработке единых стандартов и протоколов взаимодействия обеспечивается: стандартизация форматов обмена информацией между различными финансовыми платформами, беспрепятственный обмен данными между разнородными системами, совместимость решений различных поставщиков программного обеспечения, упрощение интеграции новых технологических решений в существующую инфраструктуру, а также повышение эффективности обработки финансовых операций. Данный подход позволяет финансовым организациям создавать гибкие и масштабируемые системы, способные к быстрому обновлению и адаптации к меняющимся условиям рынка, что особенно актуально в условиях геополитического кризиса. [2]
В условиях нестабильной экономики, цифровые решения обеспечивают быструю адаптацию к изменениям как внешней, так и внутренней среды организации. Это позволяет своевременно корректировать стратегию управления денежными потоками, оптимизировать структуру капитала и эффективно управлять инвестициями. Однако переход к цифровому финансовому менеджменту сопровождается рядом сложностей. Среди них – необходимость обеспечения надежной защиты информации, сохранности персональных данных, повышения квалификации сотрудников в области цифровых технологий и изменения корпоративной культуры компании в целом.
В условиях экономической турбулентности система риск-менеджмента является ключевым элементом успешного финансового управления. Особенно активно используется система анализа потенциальных угроз и их количественная оценка, разрабатываются эффективные механизмы защиты от неблагоприятных колебаний рынка. Кроме того, в рамках системы управления рисками предусматривается формирование резервного фонда и осуществление стресс-тестирования для обеспечения стабильности в кризисных условиях. Только комплексный подход позволяет современным организациям эффективно противостоять негативным факторам и сохранять стабильность в условиях неопределенности. [3]
Ключевым направлением развития финансового менеджмента в современных условиях является грамотно выстроенная инвестиционная стратегия, основанная на новых подходах к диверсификации активов и выбору инструментов.
Инвестиционная политика организации должна включать в себя комплекс направлений реализации в их числе: поиск перспективных инвестиционных инициатив, анализ доступных материальных и кадровых ресурсов, определение способов привлечения финансирования, расчет экономической целесообразности, исследование возможных рисков и формирование мер для их минимизации, составление перспективного инвестиционного плана, управление финансовыми потоками, контроль за выполнением инвестиционных программ, корректировки инвестиционной программы и подведение итогов реализации проектов. Однако нужно помнить, что только всесторонний и комплексный анализ дает возможность охватить все ключевые элементы инвестиционного процесса и принять обоснованное решение относительно целесообразности инвестирования.
Кроме того, в настоящее время российские компании при разработке инвестиционной стратегии активно внедряют инновационные методы диверсификации активов и пересматривают свой инструментарий инвестирования. Выделим приоритетные направления:
Устойчивое инвестирование (ESG-критерии). Важным фактором подхода, основанного на ESG-критериях, является комплексная оценка компании, наряду с экономической эффективностью анализируются их экологические достижения, социальная ответственность и качество корпоративного управления. Таким образом, применение ESG-критериев позволяет инвесторам не только получать финансовую отдачу, но и способствовать решению глобальных проблем, таких как изменение климата, социальное неравенство и коррупция.
В современных условиях российские компании активно рассматривают возможности инвестирования в перспективные технологические решения. Особую привлекательность представляют различные финансовые инструменты IT-сектора: от акций и облигаций технологических компаний до участия в краудфандинговых проектах и финансирования торговых площадок. При этом важно отметить, что включение подобных активов в инвестиционный портфель требует тщательной проработки и всестороннего анализа. Необходимо провести детальное исследование каждого инструмента с учетом специфики компании и её стратегических целей. Ключевым аспектом является соблюдение принципа диверсификации: доля инновационных инвестиций должна соответствовать установленному уровню риска, который компания готова принять. Важным фактором современного финансового менеджмента является то, что при осуществлении инвестиционной стратегии в зарубежные активы российским компаниям необходимо учитывать увеличенные инфраструктурные риски, а также регулярно отслеживать актуальные рыночные тенденции. [4]
Принципиально новым инвестиционным инструментом для финансового менеджмента является формирование венчурного портфеля. Его главная особенность заключается в том, что успех определяется не средними показателями, а несколькими крупными удачными инвестициями. Для эффективного использования данного финансового инструмента необходимо соблюдать основные правила управления венчурным портфелем: инвестировать во время низких оценок, увеличивать долю при появлении первых признаков успеха проекта, избегать чрезмерных инвестиций на пике оценки, а также сохранять гибкость для быстрого реагирования на изменения. Кроме того, нужно понимать, что успешное развитие венчурного портфеля требует терпения, готовности к риску и способности своевременно распознавать потенциал роста проектов. Ключевым фактором при использовании данного финансового инструмента, является не количество инвестиций, а качество отбора и способность поддерживать успешные стартапы на всех этапах их развития.
Приоритетной инвестиционной стратегией, и в современных условиях остается оптимизация структуры капитала предприятия. Процесс достижения оптимальных пропорций между собственным и заемным капиталом компании всегда будет играть важную роль в финансовом менеджменте, поскольку именно этот фактор способствует повышения рентабельности, финансовой устойчивости и капитализации организации в любых как микро- и макроэкономических условиях. Однако важно понимать, что универсальной структуры капитала не существует — каждый экономический субъект должен находить свой оптимальный баланс с учетом индивидуальных особенностей и условий функционирования.
Цифровизация финансового управления становится ключевым направлением развития современной системы управления капиталом, обеспечивая компании значительные конкурентные преимущества, основными из которых является: точность прогнозов, поскольку искусственный интеллект выявляет сложные закономерности и тенденции для создания надежных финансовых планов; оперативность данных позволяет оперативно получать необходимые данные, обновляя отчеты в режиме реального времени; повышает эффективность работы за счёт освобождения специалистов от рутинных задач для концентрации на стратегических направлениях; ускоряет процесс принятия управленческих решений и обеспечивает их своевременность, что позволяет компании опережать конкурентов за счет оперативного анализа информации. [5]
Еще одним важным и современным решением для эффективного контроля и управления финансовыми потоками бизнеса являются облачные системы управления финансами. Они позволяют автоматизировать ключевые финансовые процессы и обеспечивают доступ к данным из любой точки мира. Основными преимуществами облачных систем является возможность прогнозирования доходов и расходов, расчета чистой прибыли и планирования выплаты дивидендов, контроль финансовых результатов по каждой сделке, анализ обязательств и оценка остатка денежных средств, контроль подотчетных лиц, кассовых операций и наличных расчетов, а также анализ важных экономических показателей. Кроме того, необходимо отметить, что облачные системы становятся незаменимым инструментом для малого и среднего бизнеса, стремящегося к оптимизации финансовых операций и повышению эффективности управления предприятием.
В современных условиях автоматизация процессов бюджетирования выступает как ключевой элемент эффективного финансового управления предприятием. Данная система представляет собой комплексную финансовую модель организации, объединяющую различные виды бюджетов: производственный, закупочный, сбытовой, инвестиционный и прочие. Функционал системы обеспечивает многоаспектное управление финансами: от планирования денежных потоков по различным подразделениям до сравнения плановых показателей с фактическими результатами и анализа динамики важнейших финансовых индикаторов. Таким образом, автоматизированная система бюджетирования становится незаменимым инструментом современного финансового менеджмента, позволяющим эффективно управлять финансовыми ресурсами организации.
Цифровизация финансового менеджмента также включает систему предиктивной аналитики, которая представляет собой совокупность методов сбора и анализа данных для прогнозирования будущих событий. В финансовом менеджменте она позволяет предвидеть различные финансовые показатели и ситуации с определенной долей вероятности. Использование предиктивной аналитики позволяет финансовым менеджерам принимать более обоснованные решения, минимизировать финансовые риски, оптимизировать расходы, повышать точность финансового планирования, а также прогнозировать возникновение проблемных ситуаций. Однако, при использовании данной системы нужно учитывать, что ее результаты не являются абсолютной гарантией будущих событий, а предоставляют вероятностные прогнозы, которые помогают принимать более взвешенные управленческие решения.
Несмотря на усиление цифровизации во всех сферах финансового менеджмента, важнейшим ресурсом, по-прежнему остаётся человек. Все цифровые инструменты лишь помогают и ускоряют процессы, однако развитие персонала остается критически важным направлением в управлении. В эпоху цифровизации профессиональная среда претерпела существенные изменения, что привело к формированию нового набора компетенций, необходимых современному специалисту. Сегодня работодатели ожидают от сотрудников владения передовыми навыками, среди которых особое значение имеют способность эффективно обрабатывать и анализировать массивы информации, понимание основ и принципов работы искусственного интеллекта, умение быстро осваивать новые инструменты и технологии, а также способность эффективно взаимодействовать со специалистами из разных областей. Эти компетенции стали неотъемлемой частью профессионального портрета современного специалиста в сфере финансового менеджмента.
Выводы
Успех в финансовом менеджменте в современных условиях определяется способностью компании эффективно сочетать технологические инновации с профессиональным развитием персонала, создавая при этом гибкие управленческие модели. Такой комплексный подход позволяет не только эффективно управлять имеющимися ресурсами, но и создавать основу для устойчивого развития в долгосрочной перспективе.
В результате формируется новая структура финансового менеджмента, в основе которой остаются традиционные методы управления дополняются цифровыми инструментами, а профессиональные компетенции специалистов постоянно совершенствуются и дополняются относительно современных вызовов.
Таким образом, цифровизация финансового менеджмента представляет собой не просто внедрение новых технологий, а трансформацию всей системы управления финансами, где человек остается центральным звеном, способным эффективно использовать потенциал цифровых инструментов для достижения стратегических целей организации
1. Bessonova V.A., Roganova S.Yu. Upravlenie investicionnym portfelem v usloviyah tekuschih sankcionnyh ogranicheniy // Vestnik nauki №6 (75) tom 4. S. 41 - 45. 2024 g. ISSN 2712-8849 // Elektronnyy resurs: https://www.vestnik-nauki.rf/article/16223
2. Stolyarova, A. A. Finansovyy menedzhment: celi i zadachi v ramkah proektnogo finansirovaniya / A. A. Stolyarova, E. P. Zhilenkova // Problemy i perspektivy razvitiya sovremennoy Rossii: mneniya novogo pokoleniya : Trudy Vserossiyskoy nauchno-prakticheskoy konferencii, Bryansk, 25 yanvarya 2023 goda. – Bryansk: Bryanskiy gosudarstvennyy inzhenerno-tehnologicheskiy universitet, 2023. – S. 137-141.
3. Sharipov, I. I. Strategii upravleniya riskami v investicionnoy deyatel'nosti: sovremennye podhody i prakticheskie aspekty finansovogo menedzhmenta / I. I. Sharipov, A. S. Yusupova // Strategii ustoychivogo razvitiya: social'nye, ekonomicheskie i yuridicheskie aspekty : Materialy III Vserossiyskoy nauchno-prakticheskoy konferencii, Cheboksary, 25 yanvarya 2024 goda. – Cheboksary: OOO «Izdatel'skiy dom «Sreda», 2024. – S. 206-207.
4. Plotnikova, Yu. V. Sovremennye metody upravleniem riskom v sisteme finansovogo menedzhmenta / Yu. V. Plotnikova // Ekonomika v menyayuschemsya mire: Sbornik nauchnyh trudov VIII Mezhdunarodnogo ekonomicheskogo foruma, Kazan', 13–17 maya 2024 goda. – Kazan': OOO "IPK "Brig", 2024. – S. 305-308.
5. Zotova, E. V. Sovremennye koncepcii finansovoy ustoychivosti v finansovom menedzhmente / E. V. Zotova // L Samarskaya oblastnaya studencheskaya nauchnaya konferenciya: tezisy dokladov, Samara, 15–26 aprelya 2024 goda. – Sankt-Peterburg: OOO "Eko-Vektor", 2024. – S. 102-103.
